本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的

部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

中瑞評(píng)報(bào)字[2022]第000345號(hào)

（共一冊(cè)，第一冊(cè)）

中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司

2022年04月19日

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告編碼回執(zhí)

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

目 錄

聲 明 ......................................................... 1

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要 ................................................ 2

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文 ................................................ 5

一、委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人 ....... 5

二、評(píng)估目的 ............................................................... 9

三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍...................................................... 9

四、價(jià)值類型 .............................................................. 12

五、評(píng)估基準(zhǔn)日 ............................................................ 12

六、評(píng)估依據(jù) .............................................................. 12

七、評(píng)估方法 .............................................................. 17

八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^程和情況 ................................................. 27

九、評(píng)估假設(shè) .............................................................. 29

十、評(píng)估結(jié)論 .............................................................. 30

十一、特別事項(xiàng)說明 ........................................................ 32

十二、評(píng)估報(bào)告使用限制說明 ................................................. 34

十三、評(píng)估報(bào)告日 .......................................................... 35

十四、簽名蓋章 ............................................................ 35

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 ............................................... 36

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

聲 明

一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。

二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員不承擔(dān)責(zé)任。

三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。

四、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。

五、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估結(jié)論成立的假設(shè)前提、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告特別事項(xiàng)說明和使用限制。

六、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。

七、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)清單由委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。

八、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。

九、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了如實(shí)披露。

十、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。

中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司 第 1 頁，共 39 頁

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的

部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要

中瑞評(píng)報(bào)字[2022]第000345號(hào)

天津生物化學(xué)制藥有限公司：

中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司接受貴公司的委托，遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，履行適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)評(píng)估程序，采用公認(rèn)的評(píng)估方法，對(duì)天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的相關(guān)資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要如下：

評(píng)估目的：根據(jù)天津生物化學(xué)制藥有限公司2021年11月26日《中共天津生物化學(xué)制藥有限公司總支部委員會(huì)會(huì)議決議》、2021年11月26日《中共天津生物化學(xué)制藥有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議決議》及2021年12月01日《天津生物化學(xué)制藥有限公司第三屆第二十四次董事會(huì)決議》，天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)，本次評(píng)估目的是對(duì)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。

評(píng)估對(duì)象：天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值。

評(píng)估范圍：天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)，具體包含：房屋建筑物、構(gòu)筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備及土地使用權(quán)。評(píng)估基準(zhǔn)日賬面凈額合計(jì)為157,147,567.96元，賬面凈額未經(jīng)審計(jì)。

評(píng)估基準(zhǔn)日：2021年12月31日

價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值

評(píng)估方法：成本法、市場(chǎng)法。

評(píng)估結(jié)論：本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告采用成本法、市場(chǎng)法進(jìn)行測(cè)算并得出評(píng)估結(jié)論。具體評(píng)估結(jié)論如下：

評(píng)估基準(zhǔn)日 2021年 12月 31日，納入評(píng)估范圍的擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)賬面價(jià)值為

中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司 第 2 頁，共 39 頁

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

15,714.76萬元，評(píng)估價(jià)值為16,890.38萬元，增值額為1,175.62萬元，增值率為7.48%。

具體評(píng)估結(jié)果詳見下列評(píng)估結(jié)果匯總表：

資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表

金額單位：人民幣萬元

項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 評(píng)估價(jià)值 增減值 增值率%

A B C=B-A D=C/A×100

固定資產(chǎn) 1 15,221.41 15,825.69 604.28 3.97

其中：房屋建（構(gòu)）筑物類 2 14,294.92 14,285.84 -9.08 -0.06

設(shè)備類 3 926.49 1,539.85 613.36 66.20

無形資產(chǎn) 4 493.35 1,064.69 571.34 115.81

資產(chǎn)總計(jì) 5 15,714.76 16,890.38 1,175.62 7.48

本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考，評(píng)估結(jié)論的使用有效期自評(píng)估基準(zhǔn)日起一年。

對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項(xiàng)：

1.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告系資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，根據(jù)委托履行必要的資產(chǎn)評(píng)估程序后出具的專業(yè)報(bào)告，經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)蓋章及資產(chǎn)評(píng)估師簽名（涉及國有資產(chǎn)還需經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或所出資企業(yè)備案（核準(zhǔn)））后方可正式使用。

2.本評(píng)估結(jié)論是在專用構(gòu)筑物工程（僅適用于23價(jià)肺炎球菌多糖疫苗項(xiàng)目）不再繼續(xù)使用的前提下得出的，為不含增值稅價(jià)，未考慮轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)所需發(fā)生的稅費(fèi)及手續(xù)費(fèi)，轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)稅費(fèi)最終以稅務(wù)部門核定為準(zhǔn)，提請(qǐng)報(bào)告使用人予以關(guān)注。

3.本次評(píng)估假設(shè)委托人提供的23價(jià)肺炎球菌多糖疫苗政策及市場(chǎng)分析、生化制藥疫苗廠區(qū)通用性分析等資料中的論述，符合市場(chǎng)及評(píng)估對(duì)象實(shí)際情況，本次評(píng)估人員對(duì)相關(guān)專業(yè)論證進(jìn)行了必要的市場(chǎng)核實(shí)，若23價(jià)肺炎球菌多糖疫苗項(xiàng)目相關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生較大變化，導(dǎo)致其項(xiàng)目的通用性及市場(chǎng)接受度等發(fā)生變化，則專用于23價(jià)肺炎球菌多糖疫苗項(xiàng)目的專用構(gòu)筑物評(píng)估結(jié)果應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)修改。

4.未征得資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)同意，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容不得被摘抄、引用或者披露于公開媒體，法律、行政法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事人另有約定的除外。

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說明對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。

中瑞世聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司 第 3 頁，共 39 頁

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

天津生物化學(xué)制藥有限公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)涉及的

部分固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目

市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目